1. 受到某公司投资500000元现款存入银行.
借:银行存款 500000
贷:实收资本 500000
2.用银行存款200000元预付购料款
借:预付帐款 200000
贷:银行存款 200000
3.职工王某报销差旅费1340元.经查,其原预借款1000元,不足部分已由出纳员以现金补足.
借:管理费用 1340
贷:其他应收款 1000
现金 340
4.用银行存款1500元交纳所得税
借:应交税金——所得税 1500
贷:银行存款 1500
5.购入材料一批,买价2000元,增值说340元,发票单据已到,货款尚未支付,材料尚未运到
借:物资采购 2000
应交税金——应交增值税(进项税)340
贷:应付帐款 2340
6.用先进(现金)100元制服(支付)上项采购材料的运杂费
借:物资采购 100
贷:现金 100
7.职工报销市内交通费960元,以现金付讫
借:管理费用 960 (不确定)
贷:现金 960
8.以银行存款9000元预付明年上半年财产保险费
借:待摊费用 9000
贷:银行存款 9000
9.月末接到银行同志,第四季度短期借款利息为1250元(10,11月已预提利息费用800元),已从存款户中扣付
借:预提费用 1600
财务费用 1250
贷:应行存款 1850
10.本月仓库发出材料15350元,其中”生产产品耗用14000元,车间一般耗用1000元,专设销售机构耗用350元
借:生产成本 14000
制造费用 1000
营业费用 350
贷:原材料 15350
11.分配工资费用16500员,其中:生产工人工资12000元,车间管理人员工资2000员,公司管理人员工资2500元.
借:生产成本 12000
制造费用 2000
管理费用 2500
贷:应付工资 16500
12.计提固定资产折旧8950元,其中:生产车间6500元,公司管理部门2450元.
借:生产成本 6500
管理费用 2450
贷:累计折旧 8950
13.本月完工产品验收入库,生产成本为65500元
借:库存商品 65500
贷:生产成本 65500
14.经盘店发现账外机器一台,估计四成新,价值4000元,原因待查
借:固定资产 4000
贷:待处理财产损益——待处理流动资产 4000
15.月中仓库发生火灾毁损的库存材料560元,经确定应由保险公司理赔360元,其余为公司净损失.
借:其他应收款 360
营业外支出 200
贷:原材料 560
16.销售商品一批,售价60000元,增值税10200元,货款已收妥并存入银行,该批商品销售成本为40000元
借:银行存款 70200
贷:主营业务收入 60000
应交税金——应交增值税(销项税)10200
借:主营业务成本 40000
贷:库存商品 40000
17.月末将本月实现的主营业务收入400000元,营业外收入3000元以及发生的主营业务成本300000元,主营业务税金及附加1000元,管理费用8000元,营业费用3000元,财务费用1500元,营业外支出1000元,转入”本年利润”帐户
借:主营业务收入 400000
营业外收入 3000
贷:本年利润 403000
借:本年利润 314500
贷:主营业务成本300000
主营业务税金及附加1000
管理费用8000
营业费用3000
财务费用1500
营业外支出1000
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