1.借:生产成本-A 580,000
制造费用 8,000
管理费用 3,000
贷:原材料 591,000
2.借:银行存款 2,000,000
贷:短期借款 2,000,000
3.借:应付账款-中海公司 153,000
贷:银行存款 153,000
4.借:管理费用-差旅费 1320
贷:库存现金 120
其他应收款-孙庆 1200
5.借:原材料 45000
应交税费-应交增值税-进 7650
贷:银行存款 52650
6.借:销售费用 2100
贷:原材料 2000
库存现金 100
7.借:原材料-生铁 5880
-焦炭 6400
应交税费-应交增值税-进 2087.6
贷:银行存款 14367.6
8.借:其他应收款-李新 1000
贷:银行存款 1000
9.借:应收账款-五一工厂 1895400
贷:主营业务收入 1620000
应交税费-应交增值税-销 275400
借:主营业务成本 972000
贷:库存商品-A 972000
10.借:原材料 15000
应交税费-应交增值税-进 2550
贷:应付账款 17550
11.借:银行存款 60000
贷:应收账款-中意公司 60000
12.借:银行存款 175500
贷:主营业务收入 150000
应交税费-应交增值税-销 25500
借:主营业务成本 100500
贷:库存商品 100500
13.借:管理费用-差旅费 500
库存现金 50
贷:其他应收款-孔沛 550
14.借:财务费用 500
贷:银行存款 500
15.借:材料采购-甲材料 20139
应交税费-应交增值税-进 3221
贷:银行存款 23360
16.借:原材料-生铁 16000
-焦炭 3200
应交税费-应交增值税-进 3264
贷:银行存款 22464
17. 借:原材料-生铁 223.2
-焦炭 111.6
应交税费-应交增值税-进 25.2
贷:银行存款 360
18.借:制造费用 3300
管理费用 700
贷:累计折旧 4000
19.借:原材料-生铁 20000
-焦炭 3200
应交税费-应交增值税-进 3944
贷:应付账款-中新公司 27144
20.借:应收票据 561600
贷:主营业务收入 480000
应交税费-应交增值税-销 81600
借:主营业务成本 297600
贷:库存商品-B产品 297600
21.借:原材料-丙 100000
应交税费-应交增值税-进 17000
贷:银行存款 117000
22.借:原材料-丙 54
贷:库存现金 54
23.借:原材料-生铁 4118
-焦炭 1648
应交税费-应交增值税-进 434
贷:银行存款 6200
24.借:生产成本-A产品 8000
贷:原材料 8000
25.借:固定资产 82100
贷:银行存款 82100
26.借:银行存款 140400
贷:主营业务收入-A 120000
应交税费-应交增值税-销 20400
借:主营业务成本 79200
贷:库存商品-A 79200
27.借:销售费用 2000
贷:银行存款 2000
28.借:待摊费用 12000
贷:银行存款 12000
29.借:应付账款 3400
贷:营业外收入 3400
30.借:财务费用 500
贷:应付利息 500
31.借:管理费用 1000
贷:待摊费用 1000
32.借:营业税金及附加 9000
贷:应交税费-应缴营业税 9000
33.借:制造费用-水电费 5000
管理费用-水电费 2900
贷:应付账款-水电费7900
34.借:生产成本-A 45000
制造费用 3000
管理费用 20000
贷:应付职工薪酬-工资 68000
借:应交税费-应交营业税 9000
贷:银行存款 9000
36.借:生产成本-A 6300
制造费用 420
管理费用 2800
贷:应付职工薪酬-职工福利 9520
37.借:库存现金 90000
贷:银行存款 90000
38.借:应付职工薪酬-工资 68000
贷:库存现金 68000
39.借:生产成本-A 197200
贷:制造费用 197200
40.借:库存商品-A 836500
贷:生产成本-A 836500
41.借:主营业务收入 2370000
营业外收入 3400
贷:本年利润 2373400
借:本年利润 1495620
贷:主营业务成本 1449300
管理费用 32220
销售费用 4100
财务费用 1000
营业税金及附加 9000
故,本月实现的利润总和等于2373400-14495620,为877780
42.借:所得税费用 54000
贷:应交税费-应交所得税 54000
借:本年利润 54000
贷:所得税费用 54000
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