当期应纳增值税=150×16%-[137.7-115×8×(16%-12%)]=-76.9(万元)
当期免抵退税额=115×8×12%=110.4(万元)
由于当期免抵退税额110.4万元>期末留抵税额76.9万元,则该企业6月应退增值税税额为76.9万元。
以上为百科题库网整理的关于"某生产企业为增值税一般纳税人,2018年6月外购原材料取得防伪税控机开具的增值税专用发票,注明进项税额137.7万元,并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元,外销货物取得收入115万美元(美元与人民币的比价为1:8),该企业适用增值税税率16%,出口退税率为12%。该企业6月应退的增值税为()万元。"试题答案及解析,如想学习更多其他类竞赛题,欢迎访问www.baiketk.com查看搜索更多相关信息。
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