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关于技术方案流动资金的说法正确的有()。


A、流动资金包括运营中需要的临时性营运资金
B、流动资产的构成要素一般包括存货、库存现金、应收账款和预付账款
C、流动负债的构成要素一般不考虑应付账款和预收账款
D、流动资金的估算基础是经营成本和商业信用

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流动资金系指技术方案运营期内长期占用并周转使用的营运资金,不包括运营中需要的临时性营运资金。

流动资金的估算基础是营业收人、经营成本和商业信用等,因此,流动资金估算应在营业收入和经营成本估算之后进行。它是流动资产与流动负债的差额。流动资产的构成要素一般包括存货、库存现金、应收账款和预付账款;流动负债的构成要素一般只考虑应付账款和预收账款。

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