本期计入到递延所得税资产科目的金额=(3 720-720)×33% =990(万元),以前各期发生的可抵扣暂时性差异=540/15% =3 600(万元),本期由于所得税税率变动调增递延所得税资产的金额=3 600×(33%-15%)=648(万元),故本期“递延所得税资产”科目借方发生额=990+648=1 638(万元)。
以上为百科题库网整理的关于"某企业采用资产负债表债务法核算所得税,上期适用的所得税税率为15%,“递延所得税资产”科目的借方余额为540万元,本期适用的所得税税率为33%,本期计提无形资产减值准备3 720万元,上期已经计提的存货跌价准备于本期转回720万元,本期“递延所得税资产”科目的发生额为( )万元(不考虑除减值准备外的其他暂时性差异)。"试题答案及解析,如想学习更多其他类竞赛题,欢迎访问www.baiketk.com查看搜索更多相关信息。
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