1、
借:固定资产30700
应交税费--应交增值税(进项税)5100
贷:银行存款35800
2、
借:工程物资585000
贷:银行存款585000
借:在建工程117000
贷:主营业务收入 100000
应交税费--应交增值税(销项税)17000
同时,借:主营业务成本 80000
贷:库存商品 80000
借:在建工程130000
贷:应付职工薪酬100000
银行存款30000
借:在建工程585000
贷:工程物资585000
借:固定资产832000
贷:在建工程832000
3、第一年:100万*2/5=40
第二年:(100-40)*2/5=24
第三年:(100-40-24)*2/5=14.4
4、资本性支出
借:固定资产120000
贷:原材料 100000
应付职工薪酬 20000
5、某企业对原值1 000 000元,累计折旧600 000元的一项固定资产进行处置,清理过程中发生清理费50 000元,清理收入800 000元(按5%的营业税率计算营业税,其他税费略)。
借:固定资产清理 400000
累计折旧 600000
贷:固定资产 1000000
借:固定资产清理50000
贷:银行存款 50000
借:固定资产清理 800000
贷:营业外收入 760000
营业税金及附加 40000
6、借:在建工程 3500000
累计折旧 3500000
资产减值损失 1000000
贷:固定资产 8000000
借:在建工程5170000
贷:原材料 1000000
应交税费-应交增值税(进项税转出) 170000
应付职工薪酬4000000
借:固定资产 8670000
贷:在建工程 8670000
7、
借:固定资产清理 32300
累计折旧 45700
贷:固定资产 78000
借:固定资产清理 400
贷:库存现金 400
借:银行存款 2000
贷:固定资产清理
8.借:资产减值损失--计提固定资产减值损失170000
贷:固定资产减值准备 170000
以上为百科题库网整理的关于"某工业企业被主管税务机关审查,将转租固定资产收入少缴的营业税50000元、城市维护建设税3500元、教育费附加1500元及滞纳金1000元,直接补缴入库后作如下分录:借:营业税金及附加55000管理费用——其他1000贷:银行存款56000注册税务师审核后,认为不妥,则正确的会计分录为()。"试题答案及解析,如想学习更多其他类竞赛题,欢迎访问www.baiketk.com查看搜索更多相关信息。
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