1.销售产品
借:应收票据 100
银行存款 17
贷:主营业务收入 100
应缴税费-应交增值税(销项税额) 17
结转成本
借:主营业务成本 60
贷:库存商品 60
2.销售产品
借:应收票据 20 万
贷:主营业务收入 17.094
应缴税费-应交增值税(销项税额) 2.906
计提利息一月利息
借: 应收利息 1666.67
贷:财务费用 1666.67
3.甲企业收回票据本金和利息,存入银行。
借:银行存款 20.6667
贷:应收利息 0.6667
应收票据 20万
4.按照合同规定向C公司预付货款的50%。60000*50%=30000
借:预付账款 30000
贷:银行存款 30000
5.A企业收到C公司发来的2000公斤材料,经验收无误,其专用发票中注明价款60 000元,增值税额10200元,A企业据此以银行存款向C公司补付不足款项。
借:原材料 60000
应缴税费-应交增值税(进项税额) 10200
贷:预付账款 30000
银行存款 40200
6.采购员刘红来借差费1000,以现金支付。
借:其他应收款-刘红 1000
贷:库存现金 1000
7.采购员刘红出差归来报销差费,总共850,余款退回
借:管理费用-差费 850
库存现金 150
贷:其他应收款-刘红 1000
8.A企业计提应收款账坏账准备3000元。
借:资产减值损失 3000
贷:坏账准备 3000
9.A企业采用本月份发生3000元的应收账款无法收回,确认为是坏账损失。
借:坏账准备 3000
贷:应收账款 3000
10.企业到了月底已冲销的坏账又收回,款项已存入银行。
借:银行存款 3000
贷:应收帐款 3000
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