期初数的抵消:借:应收账款-坏账准备 25 贷:未分配利润-年初 25 借:未分配利润-年初 6.25 贷:递延所得税资产 6.25
本期期末的抵消:借:应付账款 600 贷:应收账款 600 借:应收账款-坏账准备 5 贷:资产减值损失 5 借:所得税费用 1.25 贷:递延所得税资产 1.25
对当期营业利润的影响为5万元。
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