选项A符合题意:甲公司2016年的应纳税所得额=2000-100+[60/25%-(2000-1800)]=1940(万元),因此当期所得税费用=1940×25%=485(万元);
甲公司2016年产生的递延所得税收益=60-(2000-1800)×25%=10(万元);
所得税费用总额=485-10=475(万元)。
借:所得税费用 475
递延所得税负债 10
贷:应交税费-应交所得税 485
以上为百科题库网整理的关于"甲公司适用的所得税税率为25%。2016年初,甲公司的递延所得税负债余额为60万元,均为一项无形资产所产生。2016年甲公司实现利润总额为2000万元,当年确认了国债利息收入100万元;2016年末,甲公司持有的无形资产的账面价值为2000万元,计税基础为1800万元。不考虑其他因素,甲公司在2016年应确认的所得税费用为()万元。"试题答案及解析,如想学习更多其他类竞赛题,欢迎访问www.baiketk.com查看搜索更多相关信息。
转载请注明:百科题库网https://www.baiketk.com/q_o6bs53k79xsSvKn6XnaLjF.html
栏目最热
相关题目推荐