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关于技术方案的流动资金,下列说法正确的有()。


A、流动资金不包括运营中需要的临时性运营资金
B、流动资金的构成要素一般包括存货、库存现金、应收账款和预付账款
C、流动负债的构成要素一般只考虑应付账款
D、投产第一年所需的流动资金应在技术方案投产前安排
E、在技术方案寿命期结束时、投入的流动资金应予以收回

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流动资金系指运营期内长期占用并周转使用的运营资金,不包括运营中需要的临时性营运资金。流动资金的估算基础是营业收入、经营成本和商业信用等,它是流动资产与流动负债的差额。流动资产的构成要素一般包括存货、库存现金、应收账款和预付账款;流动负债的构成要素一般只考虑应付账款和预收账款。投产第一年所需的流动资金应在技术方案投产前安排,为了简化计算,技术方案经济效果评价中流动资金可从投产第一年开始安排。在技术方案寿命期结束时,投入的流动资金应予以回收。故选项A、B、D、E正确。

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